Calculatorul federal al impozitului pe venit

Impozitul federal pe venit

Credit foto: © iStock.com / Veni

Impozitul federal pe venitul personal administrat de Serviciul de venituri interne (IRS) ) este cea mai mare sursă de venituri pentru guvernul federal american. Aproape toți americanii care lucrează sunt obligați să depună o declarație fiscală la IRS în fiecare an. În plus, majoritatea oamenilor plătesc impozite pe tot parcursul anului sub formă de impozite pe salarii care sunt reținute din salariile lor.

Impozitele pe venit în SUA sunt calculate pe baza unor cote de impozitare care variază de la 10% la 37 %. Contribuabilii își pot reduce sarcina fiscală și valoarea impozitelor pe care le datorează solicitând deduceri și credite.

Un consilier financiar vă poate ajuta să înțelegeți modul în care taxele se încadrează în obiectivele dvs. financiare generale. Consilierii financiari vă pot ajuta, de asemenea, cu investiții și planuri financiare, inclusiv pensii, proprietate, asigurare și multe altele, pentru a vă asigura că vă pregătiți pentru viitor.

Calculul ratei impozitului pe venit

Statele Unite Statele au un sistem progresiv de impozitare pe venit. Aceasta înseamnă că există rate mai mari de impozitare pentru niveluri mai ridicate de venit. Acestea sunt numite „cote de impozitare marginale”, ceea ce înseamnă că nu se aplică veniturilor totale, ci doar veniturilor într-un anumit interval. Aceste intervale sunt denumite paranteze.

Veniturile care se încadrează într-o anumită paranteză sunt impozitate la rata respectivei paranteze. Tabelul de mai jos prezintă parantezele fiscale pentru impozitul federal pe venit și reflectă ratele pentru anul fiscal 2020, care sunt impozitele datorate la începutul anului 2021.

Veți observa că parantezele variază în funcție de indiferent dacă sunteți singur, căsătorit sau cap de gospodărie. Aceste categorii diferite se numesc stări de depunere. Persoanele căsătorite pot alege să depună dosare separat sau împreună. Deși este adesea logic să depuneți dosare în comun, depunerea separată poate fi alegerea mai bună în anumite situații.

Pe baza ratelor din tabelul de mai sus, un singur deponent cu un venit de 50.000 USD ar avea o taxă marginală superioară. rata de 22%. Cu toate acestea, acel contribuabil nu ar plăti această rată pentru toți cei 50.000 de dolari. Rata veniturilor impozabile pentru primii 9.875 dolari ar fi de 10%, apoi de 12% pentru următorii 30.250 dolari, apoi de 22% pentru ultimii 9.875 dolari care se încadrează în a treia paranteză. Acest lucru se datorează faptului că ratele de impozitare marginale se aplică numai veniturilor care se încadrează în acea categorie specifică. Pe baza acestor rate, acest venit ipotetic de 50.000 USD datorează 6.790 USD, ceea ce reprezintă o rată efectivă de impozitare de aproximativ 13,6%.

Calculul venitului impozabil folosind scutiri și deduceri

Desigur, calculând cât datorează în impozite nu este chiar atât de simplu. Pentru început, cotele federale de impozitare se aplică numai veniturilor impozabile. Acest lucru este diferit de venitul dvs. total, altfel cunoscut sub numele de venit brut. Venitul impozabil este întotdeauna mai mic decât venitul brut, deoarece SUA le permite contribuabililor să deducă anumite venituri din venitul lor brut pentru a determina venitul impozabil.

Pentru a calcula venitul impozabil, începeți prin a face anumite ajustări din venitul brut pentru a ajunge la venitul brut ajustat (AGI). După ce ați calculat venitul brut ajustat, puteți scădea orice deduceri pentru care vă calificați (fie detaliat, fie standard) pentru a ajunge la venituri impozabile.

Rețineți că nu mai există scutiri personale la nivel federal. Înainte de 2018, contribuabilii puteau solicita o scutire personală, care scădea venitul impozabil. Noul plan fiscal semnat de președintele Trump la sfârșitul anului 2017 a eliminat totuși scutirea personală.

Deducerile sunt oarecum mai complicate. Mulți contribuabili solicită deducerea standard, care variază în funcție de starea de depunere, după cum se arată în tabelul de mai jos.

Deduceri standard (actualizat decembrie 2020)

Stare depunere Sumă de deducere standard
Single 12.400 $
Căsătorit, depunând în comun 24.800 USD
Căsătorit, depunând separat 12.400 USD
Șef de gospodărie 18.650 USD

Cu toate acestea, unii contribuabili pot alege să detalieze deducerile lor. Aceasta înseamnă scăderea anumitor cheltuieli și cheltuieli eligibile. Posibile deduceri includ cele pentru plățile dobânzilor împrumutului studențesc, contribuțiile la un IRA, cheltuielile de mutare și contribuțiile de asigurări de sănătate pentru lucrătorii independenți. Cele mai frecvente deduceri detaliate includ, de asemenea:

  • Deducerea pentru impozitele de stat și locale plătite – De asemenea, cunoscută sub numele de deducerea SALT, permite contribuabililor să deducă până la 10.000 USD din orice taxe de proprietate de stat și locale plus impozitele lor pe veniturile de stat și locale sau impozitele pe vânzări.
  • Deducere pentru dobânzile ipotecare plătite – Dobânzi plătite pentru creditele ipotecare de până la două case, acestea fiind limitate la primele dvs. datorii de 1 milion de dolari. Casele cumpărate după 15 decembrie 2017 au scăzut acest lucru la primele 750.000 USD din ipotecă.
  • Deducere pentru contribuții caritabile
  • Deducere pentru cheltuieli medicale care depășesc 7,5% din AGI

Rețineți că majoritatea contribuabililor nu își detaliază deducerile. Dacă deducerea standard este mai mare decât suma deducerilor dvs. detaliate (așa cum este pentru mulți contribuabili), veți primi deducerea standard.

După ce ați scăzut deduceri din venitul brut ajustat, veți avea venitul dvs. impozabil. Dacă venitul dvs. impozabil este zero, înseamnă că nu datorați niciun impozit pe venit.

Cum se calculează creditele fiscale federale

© iStock.com / Pgiam

Spre deosebire de ajustări și deduceri, care se aplică veniturilor dvs. , creditele fiscale se aplică datoriei dvs. fiscale, ceea ce înseamnă suma de impozite pe care o datorați.

De exemplu, dacă calculați că aveți o datorie fiscală de 1.000 USD pe baza venitului dvs. impozabil și a grupului dvs. de impozite și sunteți eligibil pentru un credit fiscal de 200 USD, ceea ce vă va reduce datoria la 800 USD. Cu alte cuvinte, ați datora doar 800 USD guvernului federal.

Creditele fiscale se acordă numai în anumite circumstanțe, dar er. Unele credite sunt rambursabile, ceea ce înseamnă că puteți primi plata pentru acestea, chiar dacă nu datorați niciun impozit pe venit. În schimb, creditele fiscale nerambursabile vă pot reduce datoria cu cel puțin zero. Lista de mai jos descrie cele mai frecvente credite federale pentru impozitul pe venit.

  • Creditul pentru impozitul pe venit câștigat este un credit rambursabil pentru contribuabilii cu venituri sub un anumit nivel. Creditul poate fi de până la 6.660 USD pe an pentru contribuabilii cu trei sau mai mulți copii sau sume mai mici pentru contribuabilii cu doi, unul sau fără copii.
  • Creditul pentru îngrijirea copiilor și a persoanelor în întreținere este un credit nerambursabil de până la 3.000 USD (pentru un copil) sau 6.000 USD (pentru doi sau mai mulți copii) legate de cheltuielile de îngrijire a copilului suportate în timpul muncii sau în căutarea unui loc de muncă.
  • Creditul de adopție este un credit nerambursabil egal cu anumite cheltuieli legate de adoptarea un copil.
  • Creditul fiscal american pentru oportunitate este un credit parțial rambursabil de până la 2.500 USD pe an pentru taxele de înscriere, școlarizare, materiale pentru cursuri și alte cheltuieli calificate pentru primii tăi patru ani de studii postliceale.

Există numeroase alte credite, inclusiv credite pentru instalarea de echipamente eficiente din punct de vedere energetic, un credit pentru taxele străine plătite și un credit pentru plățile asigurărilor de sănătate în anumite situații.

Calculul rambursării dvs. fiscale

Credit foto: © iStock.com / ShaneKato

Dacă primiți sau nu o rambursare a impozitului depinde de suma din impozitele pe care le-ați plătit în cursul anului. Acest lucru se datorează faptului că acestea au fost reținute din salariul dvs. Cu toate acestea, depinde și de datoria dvs. fiscală și de dacă ați primit sau nu credite fiscale rambursabile.

Când depuneți declarația fiscală, dacă suma impozitelor pe care le datorați (datoria dvs. fiscală) este mai mică decât suma care a fost reținută din salariu în cursul anului, veți primi o rambursare pentru diferență. Acesta este cel mai frecvent motiv pentru care oamenii primesc o rambursare a impozitului.

Dacă nu ați plătit taxe în cursul anului și nu datorați taxe, dar sunteți eligibil pentru unul sau mai multe credite fiscale rambursabile, veți primi și o rambursare egală la suma rambursabilă a creditelor.

Plătirea impozitelor dvs.

Dacă nu primiți o rambursare a impozitului și, în schimb, datoriți banii vin în ziua impozitului, poate exista o modalitate de a reduce înțepătură. Pentru început, ar trebui să vă depuneți în continuare impozitele la timp. În caz contrar, va trebui să plătiți o taxă pentru depunerea cu întârziere.

Dacă nu credeți că vă puteți permite factura fiscală completă, atunci ar trebui să plătiți cât puteți și să contactați IRS. Este posibil ca agenția să vă poată oferi câteva opțiuni de plată pentru a vă ajuta să achitați factura. De exemplu, IRS poate oferi o prelungire pe termen scurt sau poate întârzia temporar colectarea. De asemenea, este posibil să aveți opțiunea de a vă plăti factura rămasă pe mai multe rate. Probabil că veți plăti în continuare orice dobânzi pentru soldurile restante, dar în unele cazuri, IRS poate renunța chiar la penalități sau comisioane. Din nou, ar trebui să apelați agenția la numărul de mai sus pentru a discuta despre opțiunile dvs. . În acest fel, puteți obține cel puțin recompense și puncte valoroase pe cardul de credit atunci când plătiți factura. IRS a autorizat trei procesatori de plăți să colecteze plăți de impozite prin card de credit: PayUSAtax, Pay1040 și OfficialPayments.Cu toate acestea, este important să rețineți că toți cei trei procesoare percep taxe de aproape 2% din plata dvs. pentru tranzacțiile cu cardul de credit. Verifică de două ori dacă orice recompensă pe care o câștigi merită acest cost suplimentar.

Cel mai ieftin mod de a plăti o factură fiscală este totuși printr-un cec sau prin IRS Direct Pay, care îți permite să plătești factura direct de la un cont de economii sau de verificare. Toate serviciile majore de înregistrare a impozitelor vă vor oferi instrucțiuni pentru ambele opțiuni de plată.

Impozite pe venit local și de stat

Multe state, precum și unele orașe și județe, au propriile lor taxe pe venit. Acestea sunt colectate în plus față de impozitul federal pe venit. Statele care au un impozit pe venit de stat necesită să depuneți o declarație de impozite de stat separată, deoarece au propriile reguli. Dacă sunteți curios cu privire la sistemul și regulile fiscale ale unui anumit stat, accesați una dintre paginile noastre de impozite de stat.

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *