Federalny kalkulator podatku dochodowego

Federalny podatek dochodowy

Kredyt fotograficzny: © iStock.com / Veni

Federalny podatek dochodowy od osób fizycznych zarządzany przez Internal Revenue Service (IRS ) jest największym źródłem dochodów rządu federalnego Stanów Zjednoczonych. Prawie wszyscy pracujący Amerykanie są zobowiązani do składania co roku zeznania podatkowego w IRS. Oprócz tego większość ludzi płaci podatki przez cały rok w formie podatków od wynagrodzeń, które są potrącane z ich wypłat.

Podatki dochodowe w USA są obliczane na podstawie stawek podatkowych w zakresie od 10% do 37 %. Podatnicy mogą obniżyć swoje obciążenia podatkowe i kwotę podatków, które są winni, ubiegając się o odliczenia i kredyty.

Doradca finansowy może pomóc Ci zrozumieć, jak podatki wpisują się w Twoje ogólne cele finansowe. Doradcy finansowi mogą również pomóc w planowaniu inwestycji i planów finansowych, w tym emerytury, posiadania domu, ubezpieczenia i nie tylko, aby upewnić się, że przygotowujesz się na przyszłość.

Obliczanie stawki podatku dochodowego

Wielka Brytania Stany mają progresywny system podatku dochodowego. Oznacza to wyższe stawki podatkowe dla wyższych poziomów dochodów. Są to tak zwane „krańcowe stawki podatkowe”, co oznacza, że nie dotyczą całkowitego dochodu, a jedynie dochodu mieszczącego się w określonym przedziale. Przedziały te nazywane są nawiasami.

Dochód mieszczący się w określonym przedziale jest opodatkowany według stawki obowiązującej w tym przedziale. Poniższa tabela przedstawia przedziały podatkowe dla federalnego podatku dochodowego i odzwierciedla stawki za rok podatkowy 2020, czyli podatki należne na początku 2021 roku.

Zauważysz, że przedziały różnią się w zależności od niezależnie od tego, czy jesteś osobą samotną, żonaty czy głową rodziny. Te różne kategorie nazywane są statusami zgłoszenia. Osoby pozostające w związku małżeńskim mogą złożyć wniosek oddzielnie lub wspólnie. Chociaż często sensowne jest składanie wniosku łącznie, w pewnych sytuacjach oddzielne zgłoszenie może być lepszym wyborem.

W oparciu o stawki z powyższej tabeli, pojedynczy podmiot składający wniosek z dochodem w wysokości 50 000 USD miałby najwyższy podatek krańcowy stawka 22%. Jednak podatnik ten nie zapłaciłby tej stawki od wszystkich 50 000 dolarów. Stawka za pierwsze 9875 USD podlegającego opodatkowaniu dochodu wyniosłaby 10%, następnie 12% od następnych 30 250 USD, a następnie 22% od ostatniej 9875 USD przypadającej na trzeci przedział. Dzieje się tak, ponieważ krańcowe stawki podatkowe dotyczą tylko dochodu mieszczącego się w tym konkretnym przedziale. Opierając się na tych stawkach, ten hipotetyczny zarabiający 50 000 dolarów jest winien 6790 dolarów, co stanowi efektywną stawkę podatkową wynoszącą około 13,6%.

Obliczanie dochodu podlegającego opodatkowaniu na podstawie zwolnień i odliczeń

Oczywiście obliczenie, ile nie jest to takie proste. Na początek federalne stawki podatkowe dotyczą tylko dochodu podlegającego opodatkowaniu. Różni się to od całkowitego dochodu, zwanego inaczej dochodem brutto. Dochód podlegający opodatkowaniu jest zawsze niższy niż dochód brutto, ponieważ Stany Zjednoczone zezwalają podatnikom na odliczenie określonego dochodu od ich dochodu brutto w celu ustalenia dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Aby obliczyć dochód do opodatkowania, należy rozpocząć od dokonania pewnych korekt dochodu brutto, aby skorygowany dochód brutto (AGI). Po obliczeniu skorygowanego dochodu brutto możesz odjąć wszelkie odliczenia, do których się kwalifikujesz (wyszczególnione lub standardowe), aby otrzymać dochód podlegający opodatkowaniu.

Pamiętaj, że na poziomie federalnym nie ma już osobistych zwolnień. Przed 2018 rokiem podatnicy mogli ubiegać się o zwolnienie osobiste, które obniżało dochód podlegający opodatkowaniu. Nowy plan podatkowy podpisany przez prezydenta Trumpa pod koniec 2017 r. Wyeliminował jednak indywidualne zwolnienie.

Odliczenia są nieco bardziej skomplikowane. Wielu podatników pobiera standardowe odliczenie, które różni się w zależności od statusu zgłoszenia, jak pokazano w poniższej tabeli.

Standardowe potrącenia (zaktualizowane w grudniu 2020 r.)

Stan zgłoszenia Standardowa kwota potrącenia
Pojedynczy 12 400 USD
W związku małżeńskim, składanie dokumentów łącznie 24 800 USD
W związku małżeńskim, składanie osobnych akt 12 400 USD
Rodzina gospodarstwa domowego 18 650 USD

Niektórzy podatnicy mogą jednak zdecydować się na wyszczególnienie swoich odliczeń. Oznacza to odjęcie pewnych kwalifikowalnych wydatków i wydatków. Możliwe odliczenia obejmują odsetki od kredytów studenckich, składki na IRA, koszty przeprowadzki i składki na ubezpieczenie zdrowotne osób prowadzących działalność na własny rachunek. Najczęstsze wyszczególnione odliczenia obejmują również:

  • Odliczenie zapłaconych podatków stanowych i lokalnych – Znane również jako odliczenie SALT, umożliwia podatnikom odliczenie do 10 000 USD dowolnego stanowego i lokalnego podatku od nieruchomości oraz stanowe i lokalne podatki dochodowe lub podatki od sprzedaży.
  • Potrącenie z tytułu zapłaconych odsetek od kredytu hipotecznego – odsetki zapłacone od kredytów hipotecznych obejmujących maksymalnie dwa domy, przy czym są one ograniczone do pierwszego zadłużenia w wysokości 1 miliona USD. W przypadku domów zakupionych po 15 grudnia 2017 r. Kwota kredytu została obniżona do pierwszych 750 000 USD kredytu hipotecznego.
  • Odliczenie na cele charytatywne
  • Odliczenie kosztów leczenia przekraczających 7,5% wartości AGI

Pamiętaj, że większość podatników nie wyszczególnia swoich potrąceń. Jeśli standardowe odliczenie jest większe niż suma wyszczególnionych odliczeń (jak to ma miejsce w przypadku wielu podatników), otrzymasz odliczenie standardowe.

Po odjęciu odliczeń od skorygowanego dochodu brutto masz Twój dochód podlegający opodatkowaniu. Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi zero, oznacza to, że nie jesteś winien żadnego podatku dochodowego.

Jak obliczyć federalne ulgi podatkowe

© iStock.com / Pgiam

W przeciwieństwie do korekt i odliczeń, które mają zastosowanie do Twoich dochodów , ulgi podatkowe dotyczą Twojego zobowiązania podatkowego, co oznacza kwotę podatku, który jesteś winien.

Na przykład, jeśli obliczysz, że masz zobowiązanie podatkowe w wysokości 1000 USD na podstawie dochodu podlegającego opodatkowaniu i przedziału podatkowego, oraz kwalifikujesz się do ulgi podatkowej w wysokości 200 USD, która zmniejszyłaby Twoją odpowiedzialność do 800 USD. Innymi słowy, byłbyś winien tylko 800 USD rządowi federalnemu.

Ulgi podatkowe są przyznawane tylko w określonych okolicznościach, jednak er. Niektóre kredyty podlegają zwrotowi, co oznacza, że możesz otrzymać za nie zapłatę, nawet jeśli nie jesteś winien żadnego podatku dochodowego. Z kolei bezzwrotne ulgi podatkowe mogą zmniejszyć twoją odpowiedzialność nie mniej niż zero. Poniższa lista przedstawia najpopularniejsze federalne ulgi podatkowe.

  • Ulga podatkowa na dochody to podlegająca zwrotowi ulga dla podatników o dochodach poniżej określonego poziomu. Kredyt może wynosić do 6660 USD rocznie dla podatników z trojgiem lub więcej dzieci lub niższą kwotę dla podatników posiadających dwoje, jedno dziecko lub bez dzieci.
  • Kredyt na opiekę nad dzieckiem i osobami na utrzymaniu to kredyt bezzwrotny do wysokości 3000 $ (na jedno dziecko) lub 6000 $ (na dwoje lub więcej dzieci) związane z wydatkami na opiekę nad dziećmi poniesionymi podczas pracy lub poszukiwania pracy.
  • Kredyt adopcyjny to kredyt bezzwrotny, równy pewnym wydatkom związanym z adopcją dziecko.
  • American Opportunity Tax Credit to częściowo zwrotny kredyt w wysokości do 2500 USD rocznie na opłaty wpisowe, czesne, materiały szkoleniowe i inne kwalifikowane wydatki na pierwsze cztery lata nauki na poziomie pomaturalnym.

Istnieje wiele innych kredytów, w tym kredyty na instalację energooszczędnego sprzętu, kredyt na zapłacone zagraniczne podatki oraz kredyt na opłacenie ubezpieczenia zdrowotnego w niektórych sytuacjach.

Obliczanie zwrotu podatku

Kredyt fotograficzny: © iStock.com / ShaneKato

To, czy otrzymasz zwrot podatku, zależy od kwoty podatków zapłaconych w ciągu roku. Dzieje się tak, ponieważ zostały one wstrzymane z Twojej wypłaty. Zależy to jednak również od Twojego zobowiązania podatkowego oraz od tego, czy otrzymałeś jakiekolwiek zwrotne ulgi podatkowe.

Kiedy składasz zeznanie podatkowe, jeśli kwota należnych podatków (zobowiązanie podatkowe) jest mniejsza niż kwota, która została potrącona z Twojej wypłaty w ciągu roku, otrzymasz zwrot różnicy. Jest to najczęstszy powód, dla którego ludzie otrzymują zwrot podatku.

Jeśli nie płaciłeś podatków w ciągu roku i nie jesteś winien żadnych podatków, ale kwalifikujesz się do jednej lub więcej ulg podatkowych podlegających zwrotowi, otrzymasz również zwrot równy do kwoty kredytów podlegającej zwrotowi.

Płacenie podatków

Jeśli nie otrzymujesz zwrotu podatku i zamiast tego jesteś winien pieniądze w dniu opodatkowania, może istnieć sposób na zmniejszenie Żądło. Po pierwsze, nadal powinieneś składać podatki na czas. W przeciwnym razie będziesz musiał również uiścić opłatę za spóźnione złożenie wniosku.

Jeśli uważasz, że nie stać Cię na pełny rachunek podatkowy, powinieneś zapłacić tyle, ile możesz i skontaktować się z IRS. Agencja może zaoferować kilka opcji płatności, które pomogą Ci spłacić rachunek. Na przykład IRS może zaproponować krótkoterminowe przedłużenie lub czasowe opóźnienie ściągnięcia należności. Możesz również mieć możliwość opłacenia pozostałego rachunku w kilku ratach. Prawdopodobnie nadal będziesz płacić odsetki od zaległych sald, ale w niektórych przypadkach IRS może nawet odstąpić od kar lub opłat. Ponownie, powinieneś zadzwonić do agencji pod powyższy numer, aby omówić dostępne opcje.

Podczas opłacania podatku, kolejną rzeczą do rozważenia jest skorzystanie z usługi rozliczania podatków, która umożliwia płacenie podatków kartą kredytową . W ten sposób możesz przynajmniej otrzymać cenne nagrody i punkty z karty kredytowej, płacąc rachunek. IRS upoważnił trzy firmy obsługujące płatności do pobierania podatków kartą kredytową: PayUSAtax, Pay1040 i OfficialPayments.Należy jednak pamiętać, że wszystkie trzy firmy obsługujące płatności pobierają opłaty w wysokości prawie 2% płatności za transakcje kartą kredytową. Dokładnie sprawdź jednak, czy wszelkie zdobyte nagrody są warte dodatkowych kosztów.

Najtańszym sposobem opłacenia podatku jest nadal czek lub polecenie zapłaty IRS, które umożliwia opłacenie rachunku bezpośrednio z konto oszczędnościowe lub czekowe. Wszystkie główne usługi rozliczania podatków udostępnią instrukcje dotyczące obu tych opcji płatności.

Stanowe i lokalne podatki dochodowe

Wiele stanów, a także niektóre miasta i hrabstwa mają własne podatki dochodowe. Są one pobierane dodatkowo do federalnego podatku dochodowego. Stany, w których obowiązuje stanowy podatek dochodowy, wymagają złożenia oddzielnego zeznania podatkowego, ponieważ mają własne zasady. Jeśli interesuje Cię system podatkowy danego stanu i przepisy, odwiedź jedną z naszych stron dotyczących podatków stanowych.

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *