連邦所得税計算機


連邦所得税

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内国歳入庁(IRS)が管理する連邦個人所得税)は、米国連邦政府の最大の収入源です。ほぼすべての働くアメリカ人は、毎年IRSに納税申告書を提出する必要があります。これに加えて、ほとんどの人は、給与から源泉徴収される給与税の形で年間を通じて税金を支払います。

米国の所得税は、10%から37の範囲の税率に基づいて計算されます。 %。納税者は、控除やクレジットを請求することで、税負担と支払うべき税額を減らすことができます。

ファイナンシャルアドバイザーは、税金が全体的な財務目標にどのように適合するかを理解するのに役立ちます。ファイナンシャルアドバイザーは、退職、住宅所有、保険などの投資や財務計画を支援して、将来に備えていることを確認することもできます。

所得税率の計算

米国州には累進所得税制度があります。これは、所得水準が高いほど税率が高くなることを意味します。これらは「限界税率」と呼ばれ、総所得には適用されず、特定の範囲内の所得にのみ適用されます。これらの範囲はブラケットと呼ばれます。

特定のブラケットに含まれる所得は、そのブラケットの税率で課税されます。次の表は、連邦所得税の税率を示しています。これは、2021年初頭に支払われるべき税である2020会計年度の税率を反映しています。

税率は以下によって異なることがわかります。あなたが独身、既婚、または世帯主であるかどうか。これらの異なるカテゴリは、ファイリングステータスと呼ばれます。既婚者は、個別に提出するか、共同で提出するかを選択できます。多くの場合、共同で申告することは理にかなっていますが、特定の状況では個別に申告する方がよい場合があります。

上記の表の税率に基づくと、所得が50,000ドルの1人の申告者には最高の限界税が課せられます。 22%の割合。ただし、その納税者は、50,000ドルすべてに対してその税率を支払うわけではありません。課税所得の最初の$ 9,875の税率は10%、次の$ 30,250の税率は12%、最後の$ 9,875の税率は22%になります。これは、限界税率がその特定の範囲内にある所得にのみ適用されるためです。これらの税率に基づいて、この架空の5万ドルの所得者は6,790ドルを支払う必要があります。これは、約13.6%の実効税率です。

免税と控除を使用した課税所得の計算

もちろん、いくらを計算します。あなたが税金を借りているのはそれほど単純ではありません。手始めに、連邦税率は課税所得にのみ適用されます。これは、総収入とも呼ばれる総収入とは異なります。米国では、納税者が総所得から特定の所得を差し引いて課税所得を決定できるため、課税所得は常に総所得よりも低くなります。

課税所得を計算するには、まず総所得から特定の調整を行って、調整後総所得(AGI)。調整後の総所得を計算したら、課税所得に到達するために適格な控除(項目別または標準のいずれか)を差し引くことができます。

連邦レベルでの個人控除はなくなりました。 2018年以前は、納税者は個人の免除を申請することができ、これにより課税所得が減少しました。しかし、2017年後半にトランプ大統領が署名した新しい税制は個人の免除を排除しました。

控除はやや複雑です。多くの納税者は、下の表に示すように、申告状況によって異なる標準控除を主張しています。

標準控除(2020年12月更新)

ファイリングステータス 標準控除額
シングル $ 12,400
既婚、共同申告 $ 24,800
既婚、個別申告 $ 12,400
世帯主 $ 18,650

ただし、一部の納税者は、控除項目を明細化することを選択できます。これは、特定の適格な費用と支出を差し引くことを意味します。可能な控除には、学生ローンの利息の支払い、IRAへの拠出、引越し費用、自営業者の健康保険の拠出が含まれます。最も一般的な項目別控除には、次のものも含まれます。

  • 支払われた州税および地方税の控除-SALT控除とも呼ばれ、納税者は州および地方の固定資産税に加えて、最大10,000ドルを控除できます。州および地方の所得税または消費税。
  • 支払われた住宅ローンの利子の控除-最大2つの住宅の住宅ローンに支払われた利子で、最初の100万ドルの債務に制限されます。 2017年12月15日以降に購入した住宅では、これが住宅ローンの最初の750,000ドルに引き下げられました。
  • 慈善寄付の控除
  • AGIの7.5%を超える医療費の控除

ほとんどの納税者は控除項目を項目化していないことに注意してください。標準控除額が項目別控除額の合計よりも大きい場合(多くの納税者の場合のように)、「標準控除額を受け取ります。

調整後の総所得から控除額を差し引くと、次のようになります。課税所得。課税所得がゼロの場合、それは所得税を支払う義務がないことを意味します。

連邦税額控除の計算方法

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収入に適用される調整や控除とは異なり、 、税額控除は納税義務に適用されます。これは、あなたが支払うべき税額を意味します。

たとえば、課税所得と課税範囲に基づいて1,000ドルの納税義務があると計算した場合、あなたは200ドルの税額控除を受ける資格があり、それはあなたの責任を800ドルに減らすでしょう。言い換えれば、あなたは連邦政府に800ドルしか借りていません。

税額控除は特定の状況でのみ授与されます、howevえー。一部のクレジットは返金可能です。つまり、所得税を支払っていなくても支払いを受け取ることができます。対照的に、返金不可の税額控除は、あなたの責任をゼロ以上に減らすことができます。以下のリストは、最も一般的な連邦所得税額控除について説明しています。

  • 勤労所得税額控除は、特定のレベル未満の所得を持つ納税者のための返金可能な控除です。クレジットは、3人以上の子供がいる納税者の場合は年間最大6,660ドル、2人、1人、または子供がいない納税者の場合はそれより少ない金額になります。
  • 子供および扶養家族ケアクレジットは、最大で返金不可のクレジットです。仕事中または仕事を探している間に発生した育児費用に関連する3,000ドル(1人の子供)または6,000ドル(2人以上の子供)。
  • 採用クレジットは、の採用に関連する特定の費用に等しい返金不可のクレジットです。子供。
  • American Opportunity Tax Creditは、中等教育後の最初の4年間の登録料、授業料、教材、その他の資格のある費用に対して、年間最大2,500ドルの部分的に返金可能なクレジットです。

エネルギー効率の高い機器の設置に対するクレジット、支払われた外国税に対するクレジット、状況によっては健康保険による支払いに対するクレジットなど、他にも多数のクレジットがあります。

払い戻しの計算

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税金の還付を受けるかどうかは、金額によって異なりますあなたがその年の間に支払った税金の。これは、彼らがあなたの給料から差し控えられたためです。ただし、納税義務と、払い戻し可能な税額控除を受け取ったかどうかによっても異なります。

納税申告書を提出するときに、支払うべき税額(納税義務)が年間を通じて給与から源泉徴収された金額は、差額の払い戻しを受けます。これが、人々が税金の還付を受ける最も一般的な理由です。

その年に税金を支払わず、税金を支払う義務がないが、1つ以上の還付可能な税金控除の対象となる場合は、同等の還付も受けます。

税金の支払い

税金の還付を受けておらず、代わりに税金の日が来る場合は、税金を減らす方法があるかもしれません。刺す。手始めに、あなたはまだ時間通りにあなたの税金を提出するべきです。それ以外の場合は、遅れて提出するための料金も支払う必要があります。

全額の税金を支払う余裕がないと思われる場合は、できるだけ多く支払う必要があり、IRSに連絡する必要があります。代理店は、請求書の支払いに役立ついくつかの支払いオプションを提供できる場合があります。たとえば、IRSは短期間の延長を提供したり、収集を一時的に遅らせたりする場合があります。残りの請求書を複数回に分けて支払うオプションもあります。延滞残高に対しては引き続き利息を支払う可能性がありますが、場合によっては、IRSが罰金や手数料を免除することもあります。繰り返しになりますが、上記の番号で代理店に電話してオプションについて話し合う必要があります。

税金を支払う際に考慮すべきもう1つのことは、クレジットカードで税金を支払うことができる納税申告サービスを使用することです。 。そうすれば、請求書を支払うときに、少なくとも貴重なクレジットカードの報酬とポイントを獲得できます。 IRSは、PayUSAtax、Pay1040、OfficialPaymentsの3つの支払い処理業者にクレジットカードによる納税の徴収を許可しています。ただし、3つのプロセッサすべてが、クレジットカード取引の支払いの約2%の手数料を請求することに注意してください。 ただし、獲得した報酬がその追加費用の価値があることを再確認してください。

税金の請求書を支払う最も安い方法は、小切手またはIRS Direct Payを使用することです。これにより、請求書をから直接支払うことができます。 普通預金または当座預金口座。 すべての主要な納税申告サービスでは、これらの支払いオプションの両方について説明しています。

州および地方の所得税

多くの州、および一部の市や郡には独自の税があります。 所得税。 これらは、連邦所得税に加えて徴収されます。 州の所得税がある州には独自の規則があるため、州の確定申告を別途提出する必要があります。 「特定の州の税制と規則に興味がある場合は、州の税務ページの1つにアクセスしてください。

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