Federální kalkulačka daně z příjmu

Federální daň z příjmu

Fotografický kredit: © iStock.com / Veni

Federální daň z příjmu fyzických osob, kterou spravuje Internal Revenue Service (IRS) ) je největším zdrojem příjmů pro federální vládu USA. Téměř všichni pracující Američané jsou povinni každoročně podávat daňové přiznání u IRS. Kromě toho většina lidí platí po celý rok daně ve formě daní ze mzdy, které jsou sráženy z jejich výplatních pásek.

Daně z příjmu v USA se počítají na základě daňových sazeb, které se pohybují od 10% do 37 %. Daňoví poplatníci mohou snížit své daňové zatížení a výši daní, které dluží, uplatněním odpočtů a kreditů.

Finanční poradce vám pomůže pochopit, jak daně zapadají do vašich celkových finančních cílů. Finanční poradci vám také mohou pomoci s investováním a finančními plány, včetně odchodu do důchodu, vlastnictví domu, pojištění a dalších, aby se ujistil, že se připravujete na budoucnost.

Výpočet sazby daně z příjmu

Spojené státy Státy mají progresivní systém daně z příjmu. To znamená, že existují vyšší daňové sazby pro vyšší úrovně příjmů. Nazývají se „mezní daňové sazby“, což znamená, že se nevztahují na celkový příjem, ale pouze na příjem v určitém rozmezí. Tyto rozsahy se nazývají závorky.

Příjmy spadající do konkrétní závorky jsou zdaněny sazbou pro tuto závorku. V tabulce níže jsou uvedeny daňové pásma pro federální daň z příjmu a odrážejí sazby pro daňový rok 2020, což jsou daně splatné počátkem roku 2021.

Zjistíte, že tyto skupiny se liší v závislosti na ať jste svobodný, ženatý nebo šéfujete domácnosti. Tyto různé kategorie se nazývají stavy registrace. Vdané osoby se mohou rozhodnout podat samostatně nebo společně. I když má často smysl podávat společně, v určitých situacích může být lepší volba podání samostatně.

Na základě sazeb v tabulce výše by měl jeden podatel s příjmem 50 000 $ nejvyšší mezní daň sazba 22%. Tento daňový poplatník by však tuto sazbu nezaplatil ze všech 50 000 USD. Sazba u prvních 9 875 $ zdanitelného příjmu by byla 10%, poté 12% u dalších 30 250 $, pak 22% u konečných 9 875 $ spadajících do třetí skupiny. Je to proto, že mezní daňové sazby se vztahují pouze na příjem, který spadá do této konkrétní skupiny. Na základě těchto sazeb tento hypotetický výdělek ve výši 50 000 $ dluží 6 790 $, což je efektivní daňová sazba kolem 13,6%.

Výpočet zdanitelného příjmu pomocí výjimek a odpočtů

Samozřejmě výpočet toho, kolik dlužíte na daních, není tak jednoduché. Pro začátečníky platí federální daňové sazby pouze pro zdanitelný příjem. To se liší od vašeho celkového příjmu, jinak známého jako hrubý příjem. Zdanitelný příjem je vždy nižší než hrubý příjem, protože USA umožňují daňovým poplatníkům odečíst určité příjmy z jejich hrubého příjmu, aby mohli určit zdanitelný příjem.

Chcete-li vypočítat zdanitelný příjem, začněte provedením určitých úprav hrubého příjmu, abyste dosáhli upravený hrubý příjem (AGI). Jakmile vypočítáte upravený hrubý příjem, můžete odečíst veškeré odpočty, na které máte nárok (ať už podrobně nebo standardně), abyste dosáhli zdanitelného příjmu.

Upozorňujeme, že na federální úrovni již neexistují osobní výjimky. Před rokem 2018 mohli daňoví poplatníci žádat o osobní osvobození, které snížilo zdanitelný příjem. Nový daňový plán podepsaný prezidentem Trumpem koncem roku 2017 však osobní osvobození odstranil.

Odpočty jsou poněkud komplikovanější. Mnoho daňových poplatníků požaduje standardní odpočet, který se liší v závislosti na stavu podání, jak je uvedeno v tabulce níže.

Standardní odpočty (aktualizováno v prosinci 2020)

stav podání standardní částka odpočtu
Single 12 400 $
Ženatý, společně přihlášený 24 800 $
ženatý, přihlášený samostatně 12 400 $
Vedoucí domácnosti 18 650 $

Někteří daňoví poplatníci se však mohou rozhodnout rozčlenit své odpočty. To znamená odečíst určité způsobilé výdaje a výdaje. Možné odpočty zahrnují platby úroků ze studentských půjček, příspěvky do IRA, náklady na stěhování a příspěvky na zdravotní pojištění pro osoby samostatně výdělečně činné. Mezi nejběžnější položkové odpočty patří také:

  • Odpočet za zaplacené státní a místní daně – Také známý jako odpočet SALTU, umožňuje daňovým poplatníkům odečíst až 10 000 USD jakékoli státní a místní daně z majetku plus buď jejich státní a místní daně z příjmu nebo daně z prodeje.
  • Odpočet zaplaceného úroku z hypotéky – úrok splacený z hypotéky až dvou domů, přičemž je omezen na váš první dluh ve výši 1 milionu dolarů. Domácnosti zakoupené po 15. prosinci 2017 snížily tuto hypotéku na prvních 750 000 USD.
  • Srážka na charitativní příspěvky
  • Srážka na léčebné výdaje, které přesahují 7,5% AGI

Pamatujte, že většina daňových poplatníků nerozpočítává své odpočty. Pokud je standardní odpočet větší než součet vašich rozepsaných odpočtů (jako u mnoha daňových poplatníků), obdržíte standardní odpočet.

Jakmile odečtete odpočty od upraveného hrubého příjmu, máte váš zdanitelný příjem. Pokud je váš zdanitelný příjem nulový, znamená to, že ne dlužíte žádnou daň z příjmu.

Jak vypočítat federální daňové úlevy

© iStock.com / Pgiam

Na rozdíl od úprav a odpočtů, které se vztahují na váš příjem , na vaši daňovou povinnost se vztahují daňové úlevy, což znamená částku daně, kterou dlužíte.

Pokud například vypočítáte, že máte daňovou povinnost ve výši 1 000 USD na základě vašeho zdanitelného příjmu a vašeho daňového pásma, a máte nárok na daňový kredit ve výši 200 USD, což by snížilo vaši odpovědnost na 800 USD. Jinými slovy, dlužíte pouze federální vládě.

Daňové kredity se udělují pouze za určitých okolností, jak ehm. Některé kredity jsou vratné, což znamená, že za ně můžete dostávat platby, i když ne dlužíte žádnou daň z příjmu. Naproti tomu nevratné daňové úlevy mohou snížit váš závazek minimálně na nulu. Níže uvedený seznam popisuje nejběžnější kredity na federální daň z příjmu.

  • Kredit na daň z příjmu je návratný kredit pro daňové poplatníky s příjmy pod určitou úrovní. Kredit může být až 6 660 $ ročně pro daňové poplatníky se třemi a více dětmi, nebo nižší částky pro daňové poplatníky se dvěma, jedním nebo žádnými dětmi.
  • Kredit na péči o dítě a závislou osobu je nevratný kredit až do výše 3 000 $ (pro jedno dítě) nebo 6 000 $ (pro dvě nebo více dětí) související s výdaji na péči o děti vzniklé při práci nebo při hledání zaměstnání.
  • Kredit za adopci je nevratný kredit ve výši určitých výdajů souvisejících s přijetím dítě.
  • Kredit American Opportunity Tax Credit je částečně vratný kredit ve výši až 2 500 $ ročně na zápisné, školné, materiály pro kurzy a další kvalifikované výdaje pro vaše první čtyři roky postsekundárního vzdělávání.

Existuje řada dalších kreditů, včetně kreditů za instalaci energeticky účinného zařízení, kreditu za zaplacené zahraniční daně a kreditu za platby zdravotního pojištění v některých situacích.

Výpočet vrácení daně

Fotografický kredit: © iStock.com / ShaneKato

To, zda vám bude vrácena daň, závisí na výši částky daní, které jste v průběhu roku zaplatili. Je to proto, že vám byly zadrženy z výplaty. Závisí to však také na vaší daňové povinnosti a na tom, zda jste obdrželi vratné daňové dobropisy.

Pokud podáváte daňové přiznání, je-li výše dlužné daně (vaše daňová povinnost) nižší než částka, která byla zadržena z vaší výplaty v průběhu roku, obdržíte vrácení rozdílu. To je nejčastější důvod, proč lidé dostávají vrácení daně.

Pokud jste v průběhu roku neplatili žádné daně a dlužíte žádné daně, ale máte nárok na jeden nebo více vratných daňových kreditů, dostanete také náhradu ve výši na vratnou částku kreditů.

Placení daní

Pokud nedostáváte vrácení daně a místo toho dlužíte peníze v den daně, může existovat způsob, jak snížit bodnutí. Pro začátečníky byste daně měli podávat včas. Jinak budete také muset zaplatit poplatek za pozdní podání.

Pokud si nemyslíte, že si můžete dovolit celý daňový doklad, měli byste zaplatit co nejvíce a kontaktovat IRS. Agentura vám může nabídnout několik platebních možností, které vám pomohou splácet účet. Například IRS může nabídnout krátkodobé prodloužení nebo dočasné zpoždění inkasa. Můžete mít také možnost zaplatit zbývající částku za více splátek. Pravděpodobně budete i nadále platit jakékoli úroky z prodlení po splatnosti, ale v některých případech může IRS dokonce prominout pokuty nebo poplatky. Opět byste měli zavolat agentuře na výše uvedené číslo a probrat s ní vaše možnosti.

Při platbě daňového dokladu je třeba zvážit použití služby registrace daní, která vám umožní platit daně kreditní kartou. . Tímto způsobem můžete při placení účtu získat přinejmenším cenné odměny a body z kreditní karty. IRS autorizoval tři platební procesory k výběru plateb daní kreditní kartou: PayUSAtax, Pay1040 a OfficialPayments.Je však důležité mít na paměti, že všichni tři zpracovatelé účtují poplatky téměř 2% z vaší platby za transakce kreditní kartou. Znovu zkontrolujte, zda odměny, které vyděláte, stojí za tyto dodatečné náklady.

Nejlevnější způsob, jak zaplatit daňový účet, je stále prostřednictvím šeku nebo prostřednictvím přímé platby IRS, která vám umožní zaplatit účet přímo z spořící nebo běžný účet. Všechny hlavní služby registrace daní vám poskytnou pokyny pro obě tyto platební možnosti.

Státní a místní daně z příjmů

Mnoho států, stejně jako některá města a kraje, má vlastní daně z příjmu. Ty se vybírají navíc k federální dani z příjmu. Státy, které mají státní daň z příjmu, vyžadují, abyste podali samostatné státní daňové přiznání, protože mají svá vlastní pravidla. Pokud vás zajímá daňový systém a pravidla konkrétního státu, navštivte některou z našich státních daňových stránek.

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *